Razlika između kratkotrajne imovine i kratkoročnih obveza.

Radni kapital pokazuje koliko kratkotrajne imovine ostaje nakon podmirenja kratkoročnih obveza. Negativan radni kapital nije uvijek alarm — u trgovini s brzom naplatom i odgođenim plaćanjem dobavljačima može biti dio modela.

Opasnost nastaje kada negativan radni kapital nastane zbog kašnjenja naplate ili prekratkih rokova plaćanja dobavljačima. Tada je riječ o pritisku, a ne o strategiji.

Pratite ga zajedno s danima naplate potraživanja i danima plaćanja obveza. Tri brojke zajedno opisuju novčani ciklus.

Pojam je dio pojmovnika kanala. Definicija je namjerno kratka i provjerljiva: ne objašnjava kako konkretna tvrtka posluje, nego što pojam znači u financijskom izvještaju ili u propisu.

Ovo je dnevni pojam izdanja Dnevnog deska. Tekst je sastavljen automatski iz strukturiranih podataka i objavljenih izvora. Nije pojedinačno urednički pregledan; status i izvori navedeni su uz tekst.

Izvori i provjera

  1. Pojmovnik GNK ASG KANALA